某集团资金管理管控制度(doc 12页)

某集团资金管理管控制度目录：
第一部分、管控制度 
第二部分、操作流程 

 

某集团资金管理管控制度内容简介：
    资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据企业未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
    资本支出：土地，二级子公司依据购地支付计划编列资金开支计划；房屋建筑物，二级子公司基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列资金支付计划；机器设备，二级子公司采购部门依据采购计划和进度，预计支付资金编列支付计划。偿还借款支出：二级子公司资金管理部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。薪资支出：二级子公司人力资源部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。制造费用支出：二级子公司生产管理部门依据生产计划，参照以往年度、月份制造费用占生产量的比例推算编列。

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