企业应收款项管理制度(doc 4页)

企业应收款项管理制度目录：
第一章、总则
第二章、应收款项的管理
第三章、坏账处理
第四章、附则

企业应收款项管理制度内容简介：
    为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。
    公司应建立应收账款内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表，上报主管领导。财务部每月对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理,并根据(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析,对拖欠款项(购销合同超过1个月)理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解决办法,经主管领导批准之后执行。

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