水资源需求管理项目财务制度手册(doc 33页)

水资源需求管理项目财务制度手册目录：
目  录....................ii
前  言....................iii
第一章  财政援助资金使用及报账申请....................1
第一节  财政援助资金使用....................1
第二节  财政援助资金申请程序及申请文件....................1
第三节  申请财政援助资金所需样本文件....................3
第二章  内部控制....................13
第一节  财务人员及其主要职责....................13
第二节  货币资金控制....................13
第三节  实物资产控制....................14
第三章  会计核算....................15
第一节  总    则....................15
第二节  会计科目....................15
第三节  会计报表....................16
第四章  采购管理....................20
第一节  总    则....................20
第二节  采购程序....................20
第三节  公开竞争性招标采购....................20
第四节  询价采购....................21
第五节  评    标....................21
第六节  合同格式....................23
第七节  采购文件管理....................23
附录一  项目简介....................24
附录二  项目预算....................25
附录三  建议账户编码....................26
附录四  设备采购合同格式（建议）....................27

 

水资源需求管理项目财务制度手册内容提要：
     中英合作水资源需求管理项目财务管理手册的目的是帮助项目管理人员有效地管理项目财政援助资金（FA）。本手册根据中国的现行法律法规和英国国际发展部的有关要求编制，用于指导各级项目管理办公室的工作，帮助项目管理人员解答疑问。
    项目管理人员应当遵守本手册的规定，对规定的任何改动需得到项目经理和国际专家组长的一致同意，并报告英国国际发展部和中国水利部批准。
    本手册共包括三个章节和一个附录。第一章：财政援助资金的使用及其申请，介绍英国国际发展部财政援助资金的使用范围，以及申请报账的程序和相关文件要求。第二章：内部控制，介绍各级项目管理办公室采用的会计程序和内部控制要求，以保证本项目能够及时准确地提出会计报告。第三章：会计核算，介绍适用于本项目的会计核算办法，包括会计术语、所需财务报表及其使用指导。附录目的在于帮助项目财务管理人员更好地了解有关项目内容和资金预算。 

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