企业财务部工作流程及管理制度手册(ppt 178页)

企业财务部工作流程及管理制度手册目录：
一、财务部概述及组织结构
二、财务部岗位职责
（一）财务经理……………………………………………………………… 8
（二）会计…………………………………………………………………… 9
（三）稽核……………………………………………………………………11
（五）出纳……………………………………………………………………12
（六）仓管 ………………………………………………………………… 14
（七）网管 ………………………………………………………………… 15
（八）收银领班 …………………………………………………………… 17
（九）餐饮收银员 ………………………………………………………… 18
（十）康乐收银员… ……………………………………………………… 19
（十一）前台收银员………………………………………………………  20
三、财务工作流程及操作标准
（一）日常费用报销/付款流程及标准………………………………………21
（二）出纳收取营业款的流程及标准………………………………………23
（三）出纳送缴营业款的流程及标准………………………………………24
（四）出纳补充备用金的流程及标准………………………………………25
（五）月末填制银行余额调节表的流程及标准……………………………26
（六）出纳向会计传递记账凭证的流程及标准……………………………27
（七）银行票据购买的流程及标准…………………………………………27
（八）采购物资付款流程……………………………………………………28
（九）合同付款流程及标准…………………………………………………29
（十）借款的流程及标准……………………………………………………30
（十一）归还借款的流程及标准……………………………………………31
（十二）复核报销付款单的流程及标准…………………………………31
（十三）会计凭证复核的流程及标准……………………………………33
（十四）低耗品的摊销流程及标准………………………………………34
（十五）能源费用计提流程及标准………………………………………35
（十六）文件收发流程及标准……………………………………………35
（十七）凭证装订流程及标准……………………………………………36
（十八）财务资料保存借阅的流程及标准………………………………37
（十九）工资结转及福利费计提流程及标准……………………………37
（二十）报表编制流程及标准……………………………………………38
（二十一）出纳备用金抽查流程及标准…………………………………39
（二十二）宴请费使用流程………………………………………………39
（二十三）返佣工作流程及操作标准……………………………………40
（二十四）对账工作流程及操作标准………………………………………41
（二十五）收款收据检查核对销号流程及操作标准……………………41
（二十六）信用卡回款的核对流程及操作标准…………………………42
（二十七）应收账款处理工作流程及操作标准…………………………43
（二十八）街账、客账核算工作流程及操作标准………………………43
（二十九）挂账、催账工作流程及操作标准……………………………44
（三十）挂账控制工作流程及操作标准…………………………………45
（三十一）发票保管和领用流程及操作标准……………………………46
（三十二）各种税费报表及填写的流程及标准…………………………47
（三十三）年终财产大清查操作流程及标准……………………………48
（三十四）固定资产购入流程及操作标准………………………………49
（三十五）固定资产领用流程及操作标准………………………………49
（三十六）固定资产报损操作流程及标准………………………………50
（三十七）固定资产调拨流程及操作标准………………………………50
（三十八）鲜活餐料定价流程及标准……………………………………51
（三十九）餐厅菜牌定价的流程及标准…………………………………52
（四十）贵重酒控制的流程及工作准备…………………………………52
（四十一）职工食堂餐饮成本控制流程及标准…………………………53
（四十二）仓库安全检查流程及标准……………………………………54
（四十三）制定最高低库存量的流程及标准……………………………55
（四十四）在库物品管理的工作流程及标准……………………………56
（四十五）仓库废旧物品处理流程及标准………………………………57
（四十六）直拨货品的控制流程及标准…………………………………58
（四十七）货品验收入库的流程及标准…………………………………59
（四十八）物品出仓的流程及标准………………………………………60
（四十九）仓库月终盘点的工作流程……………………………………61
（五十）每月仓库物品进、出仓表单工作流程及标准…………………62
（五十一）稽核员总流程及标准…………………………………………62
（五十二）稽核当日离店客人账单流程及标准…………………………63
（五十三）稽核信用卡流程及标准………………………………………64
（五十四）稽核优惠折扣单流程及标准…………………………………64
（五十五）稽核月结挂账流程及标准……………………………………65
（五十六）收银营业款投币流程及标准…………………………………65
（五十七）信用卡结账上交财务流程及标准……………………………66
（五十八）月结挂账上交财务操作流程及标准…………………………67
（五十九）收银账单上交财务流程及标准………………………………67
（六十）前台收银报表上交财务流程及标准……………………………67
（六十一）餐厅收银报表上交财务流程及标准…………………………68
（六十二）前台收银发票的使用流程及标准……………………………68
（六十三）客人补开发票的使用流程及标准……………………………69
（六十四）客人多开发票的使用流程及标准……………………………70
（六十五）收银长短款处理流程及标准…………………………………70
（六十六）前台收银领用收款收据的流程及标准………………………70
（六十七）前台收银负数补款的操作流程及标准………………………71
（六十八）餐饮、康乐收银上（接）班工作流程及标准………………71
（六十九）餐饮、康乐收银下班工作流程及标准………………………72
（七十）餐饮、康乐收银结账总流程及标准…………………………73
（七十一）信用卡结账流程及标准……………………………………73
（七十二）餐饮、康乐收银寓客账（转房账）流程及标准…………74
（七十三）外客挂账结账流程及标准…………………………………75
（七十四）餐饮、康乐收银对内部接待签单结账流程及标准………75
（七十五）餐饮、康乐收银备用金的使用流程及标准………………76
（七十六）餐饮、康乐收银发票的使用流程及标准…………………76
（七十七）电脑房账号管理流程图及标准……………………………77
（七十八）电脑设备日常维护流程……………………………………77
（七十九）客房客人上网故障的处理流程及标准……………………78
（八十）前台电脑突发故障的应急处理流程及标准…………………79
四、 财务部管理制度    
（一）资金管理制度……………………………………………………80
（二）借款管理制度……………………………………………………83
（三）费用报销管理制度………………………………………………83
（四）差旅费报销管理制度……………………………………………90
（五）车辆费用报销及收入结转制度…………………………………93
（六）合同管理制度……………………………………………………95
（七）固定资产管理制度………………………………………………96
（八）低值易耗品管理制度………………………………………… 104
（九）业务应酬费用报销制度……………………………………… 109
（十）会馆物资报损管理制度……………………………………… 113
（十一）会计核算管理制度………………………………………… 117
（十二）仓库管理制度……………………………………………… 129
（十三）财务计划管理制度………………………………………… 132
（十四）财务预算管理实施细则…………………………………… 135
（十五）发票管理制度……………………………………………… 154
（十六）发票开具管理制度………………………………………… 155
（十七）发票审核管理制度……………………………………… 157
（十八）经营分析会制度………………………………………… 158
（十九）收银点备用金管理制度………………………………… 162
（二十）信用管理制度…………………………………………… 164
（二十一）折扣减免权限制度…………………………………… 164
（二十二）自用房、免费房的使用规定………………………… 167
（二十三）免费升级房型、换房的制度及操作程序…………… 168
（二十四）营业收入赔偿及处罚制度…………………………… 169
五、财务部工作沟通与协作
（一）部门内部沟通与协作……………………………………… 170
（二）与会馆其它部室沟通与协作……………………………… 172

企业财务部工作流程及管理制度手册内容简介：
（一）财务部概述
财务管理是会馆经营管理的关键要素之一。
财务部是负责会馆经营计划及决算、财务管理、财产物资管理等强化统一管理的职能部门，和为客人提供出纳兑换服务的业务部门。它的主要任务是为会馆经营管理者加强计划、财务、财产和物资管理进行指导、监督和整改，并为增加营业收入、提高经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手，不断提高会馆的经济效益。

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