某集团财务管理制度(doc 44页)

某集团财务管理制度目录：
一、概述
二、财务管理组织及岗位设置
三、任免及授权
四、财务管理基础工作

 

某集团财务管理制度内容摘要：
支票的管理：
　　支票的购买由出纳负责，并由制单审核岗填写支票备查簿，支票登记簿由制单审核岗保管。
　　支票使用时由出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票备查簿上签字备查。
　　支票付款后凭支票存根，制单审核岗核对（购置物品有关单据上要有保管员签字）后交给出纳。出纳统一编制凭证号，按规定登记银行账号，制单审核岗在支票备查簿上注销。
　　空白支票由出纳人员负责保管，一般签发支票所而的公司财务部印章由制单审核岗保管，人名章由出纳保管。
　　现金支票只能由出纳从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转账支票。
　　各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款申请单，由部门经理/业务委派领导审核签字，经出纳核对公司政策及合规性后报财务主管审核签字，超过预算的借款金额大于人民币某万元，则应由财务主管注明超过金额，按批准权限上报经财务经理、总会/分管领导审批；预算外借款金额大于人民币某万元，还须再由总经理审批。所有主管以上级别管理人员的借款事项必须由高一级别人员审批。总经理的借款申请单及有关票据应由未参加该事项的副总经理或财务经理批准。出纳复核所有手续已完备后才能签发支票。借款人应在支票领用之日起，十日内到公司财务部办理报销手续，其程序与现金出纳报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知公司财务并对造成的后果承担责任。

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