某公司费用管理办法(doc 11页)

某公司费用管理办法目录：
一、目的
二、管理方法
三、费用内容及管理分类
四、费用报销单填列规范
五、费用报销的步骤和流程
六、借支规定
七、差旅费
八、交际费
九、手机费
十、办公费
十一、运输费
十二、员工餐费和加班餐费
十三、附则

 

某公司费用管理办法内容摘要：
第一条、目的。
　　为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。
第二条、管理方法。
　　公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。
　　管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。
　　管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。
　　管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。
　　对“广告费”项目公司单独制定管理制度。
1.预算管理
1.1 定义
　　预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。
1.2 具体实施
　　1.2.1 目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。
　　1.2.2 每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单位。
　　1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。
　　1.2.4 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。

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