XX股份有限公司-财务管理.ppt69

短期营运筹资财务分析的主要方法
年度比较财务报告
 现金流量表
 流动性分析
 资本结构分析
 计划和敏感度分析
 资产市场价值和清算价格估计
 实际和预算业绩比较
尽管公司不断盈利，为什么Clarkson Lumber还在不断借钱？
现金流出的主要原因：
- 应收账款的增加
- 存货的增加
- 购置固定资产
- 偿还对霍兹先生的负债
 附表1－“94、95年现金流量表”
 因此，虽然公司不断盈利，但盈利部分远不足以抵消支出。

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