企业现金管理规范条例(doc 3页)

企业现金管理规范条例内容提要：
  第一章 总 则
  第一条 为规范公司现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规和公司业务特征，特制定本办法。
  第二章 使用范围
  第二条 使用现金范围：
  1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
  2. 出差人员差旅费；
  3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点 元以下的；
  4. 业务活动的零星支出备用金；
  5. 确需现金支付的其他支出。
  第三章 库存现金标准
  第三条 库存现金限额原则上以满足公司 天（如3～5天）日常零星开支为标准。
  第四条 因特殊业务需要应支付备用金，按营业额核定标准，不包括在库现金限额内。
  第四章 现金收入和支出
  第五条 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。
  第六条 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。
  第七条 严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。
  第八条 在特殊情况下规定应转帐结算，而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。

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