企业现金流量分析(ppt 48页)

企业现金流量分析内容简介:
企业在特定期间内，因为经营业务及投资理财等相关活动，所产生的现金流入及流出之情况。
营业活动现金流量
投资活动现金流量
理财活动现金流量
长期而言，应为正数且
须再分析该资金如何应用(支付投资活动、偿还负债以及支付股利)，以决定企业经营是否成功
长期而言，很小或负数
财务危机
须进一步查明原因(应收帐款或存货大量增加?)
分析每年CFO及净利之差异原因
由于某些项目之产生不会立即影响到现金之变动或其非源于营业活动之项目，但却包含于损益之计算中，造成净利之变动大但却不影响营业活动之现金流量
须特别注意存货及应收帐款之调整

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