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现金流量与营运资本管理培训课件(ppt 134页)

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现金流量分析
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现金流量与营运资本管理培训课件(ppt 134页)内容简介

主要内容
现金流量怀劳动资本管理基础
营运资本管理
融资学基础
现金流量表及现金预算

 

 

期望
现金和现金管理范畴
现金管理的职责
公司财务运作的核心是什么?与现金管理的关系?
课程内容
营运周期▽=有变化的资产负债表账户
营运资本
营运资本来源
营运资本所需
净现金
营运资本融资策略
企业为什么会出现资金周转危机
为什么出现资金周转危机?
为什么出现周围危机
避免现金危机
营运资本分解
非主要项目的处理方法
平均营运资本天数
营运资本控制中的环节
应收账款管理
平均收款期VS应收账款天数
案例:艾维公司收账时间和应收账款天数
平均收款期
DSO计算
DSO详细计算
各种DSO计算方法的优劣
降低应收周转率----信用管理
存货管理
存货管理----ABC控制法
平均存货投资报告
平均存货投资流量表
应付款管理----有利的采购条款
何时取得商业折扣
商业折扣公式
平均应付期计算的现金流出
其他影响企业变现能力的因素
营运资本和业绩评估
借鸡生蛋
资本结构与杠杆比率
案例看杠杆效应
债权融资与股权融资的比较
啄食顺序理论(PeckingOrderTheory)
商业信用(TradeCredlit)
商业信用(TradeCredlit)-买方信用融资
商业信用(TradeCredlit)-买方信用成本
商业信用(TradeCredlit)-卖方信用融资
商业信用(TradeCredlit)-卖方信用的条件
信贷融资(CredlitFinancing)
信贷融资(CredlitFinancing)-银行信贷
信贷融资(CredlitFinancing)-银行信贷
放贷时银行的考虑
银行贷款时的负面因素
信贷融资(CredlitFinancing)-民间信贷
股权融资
股权融资-私募
短期融资方式
集团现金管理
现金管理的组织架构
现金管理的组织结架构
资金归集(一)
资金归集(二)
资金内部分配(一)
资金内部分配(二)
资金外部投资
银行管理
银行账户结构
目前中国银行面临的挑战
现金流量表分析
经营管理型现金流量表
经营活动的现金流量
经营活动的现金流量观察重点
投资活动的现金流量观察重点
投资活动的现金流量
筹资活动的现金流量
筹资活动的现金流量观察重点
经营活动的现金流量明显大于净利润的原因
经营活动的现金流量明显小于净利润的原因
现金流量表结构组合分析
现金流量表综合分析
现金流量表补充资料
现金流量和周转的关系
现金流量表直接编制法
现金与利润
间接法分析
现金预测及预算
短期现金预算
每日现金预算
现金预算的准备
预测现金支出

 


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