国际企业的风险与资金管理(ppt 21页)

第一讲    财务管理的概述
第二讲    国际企业外汇风险管理
第三讲    国际企业的资金管理
第四讲    国际企业的税务管理

 

交易风险的防范：
事先防范：
选择合适的币种
在合同中加入保值条款
通过调整价格弥补汇率变动带来的风险
事后防范：
根据预测通过外汇市场进行即期外汇交易
进行远期外汇交易，与借款银行签订合同到割期时汇率不变
进行期权交易，交付部分保险费，买进期权，在交割时有权卖出或买入
折算风险
定义：由于汇率变动，报表的不同项目采用不同汇率折算而产生损失或得利的风险。
两种折算方法：
现行汇率法：资产、负债和收益均按即期汇率折算，股东权益按历史汇率折算。
时态法：流动资产（除存货）、负债和收益按即期汇率折算，存货和固定资产及股东权益按历史汇率折算。

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