销售公司的财务管理(doc 5页)

一、客户资料建立
1、客户基本资料建文件:
业务人员应搜集所有经销商基本资料填立“客户基本资料表”，审核后归档。
2、客户动态资料记录：应注意及时更新。
3、财务应注意通过各种渠道掌握客户财务状况。
二、客户授信
1、目的：确保公司债权、货款的安全性，避免呆帐。
2、信用管理部门（专门机构或营销、财务组成临时小组）应就客户资料表进行征信调查和信用额度、信用期限的评估；
3、信用管理应同时包含信用额度和信用期限两项内容，超出任一项，均视为超信用。
4、凡提供信用必存在风险，必要时需客户提供抵押担保或订金。
5、营销部门应随时关注客户情况, 深入了解客户的业绩消长、存货状况、资产变化、获利状况及经营者变动等运营情况及业界评价，如发觉客户呈现或有异常时，及时采取必要措施，以确保货款安全。
6、财务部门应每月提供有关客户销售、欠款、存货等变动报表，并对报表数据进行深入分析，提供财务意见。
7、信用管理部门应每年/半年, 会同业务、财会等相关单位共同就现有客户的收款状况、信用额度及公司授信政策予以检讨、修订。

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