投资银行学教程一级市场业务(pdf 40页)

本章主要内容
一、股票发行
二、投资银行股票承销业务的一般流程
三、股票上市
四、终止上市

 

股票发行的一般条件：
     股份公司在发行股票前必须先向证券主管机关呈交如下申请文件：股份公司章程；发行股票申请书；招股说明书；股票承销合同；涉及中介机构的有关文件。
首次发行股票(IPO)的特殊条件：
新组建股份公司首次发行股票的特殊要求有两种情况：
①新组建的股份公司首次发行股票发起人应提供的文件：有关部门同意成立新公司的批准文件；工商行政管理部门同意注册登记的意向证明书；公司发起人法定认购股份的验资证明书。
②原有企业改制为股份公司发行股票有关部门同意改组股份公司的批准文件；原有企业资产经权威资产评估机构或会计师事务所出具的资产评估报告书。
 除此还应符合下列条件：发行前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于30%，无形资产在净资产中所占比例不高于20%（证券委另有规定的除外）；三年连续盈利。

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