采购审计流程(DOC 24页)

购货的入库和退回
费用的处理（费用的审批、报销和截止）
供货商/承包商的选择和档案管理
应付账款的购货付款
购货程序
采购合同的订立、审批及修改
采购定价
采购计划的订立、审批及修改
（一）内部控制评价表
（二）审计程序
（二）审计程序：
一、供货商/承包商的选择和档案管理
七、购货的入库和退回
三、采购计划的订立，审批及修改
业务流程概要
二、采购定价
五、购货程序
八、费用的处理（费用的审批，报销和截止）
六、应付账款和购货付款
四、采购合同的订立，审批及修改
控制活动：
控制目标分类1：合规性
控制目标分类1：操作性
控制目标分类1：操作性合规性
控制目标分类1：操作性财务性
控制目标分类2：操作性
控制目标分类2：操作性合规性
控制目标分类2：财务性
控制目标分类3：操作性
控制目标分类3：操作性合规性
控制目标分类4：操作性
控制目标分类4：操作性财务性
控制目标分类4：财务性
控制目标分类5：财务性
控制目标分类6：财务性合规性
控制目标分类：操作性
控制目标分类：操作性合规性
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