营运资本管理培训课件(PPT 48页)

 营运资本管理
1 营运资本管理的内容与模式
2 现金管理
3 应收账款管理
3应收账款管理
4 存货管理
5 短期资本来源管理
5短期资本来源管理
6 营运资本管理案例
通过本章的学习，了解营运资本的含义及特征；
掌握营运资本管理的内容及重要性；理解营运资本管理的模式；
理解现金管理的目标及内容；掌握最佳现金持有量的确定方法；
理解应收账款管理的目标及内容；掌握应收账款的信用政策评价方法；
理解存货管理的目标及内容；掌握存货管理的基本方法；
了解短期资本来源的特点；理解商业信用的形式、成本及其优缺点；
了解短期借款的种类，并掌握短期借款资本成本的计算方法
1.1营运资本的含义及特征
1.营运资本的含义
营运资本又称营运资金，有广义和狭义两种概念。
广义的营运资本，又称毛营运资本，是指企业的流动资产总额，
即流动资产占用的资金；狭义的营运资本，又称净营运资本，
是指企业的流动资产减去流动负债后的差额。

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