顾客预收款清帐流程(DOC 20页)

流程说明
此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之清帐管理需要，于SAP系统中相应进行的核算帐务处理作业过程。本流程主要涉及责任中心营业人员、区会计和总部应收帐会计等岗位。
在顾客出货后顾客预收款之清帐，需区分预收款与实际开票金额的三种差异状况（大于、等于、小于），以不同的方式进行系统清帐作业。如果预收款金额大于开票金额，则由责任中心营业人员确认是否需要退还差额，如果需要退还预收款与实际开票差额，责任中心营业人员需要填制“货款退回申请书”，经公司本部财务主管及权责主管核准后，由区会计完成预收款清帐处理，所需支付款项通过内部往来由总公司进行资金支付作业；如果不需要退回货款，则和预收款金额等于或小于发票金额的处理方式一样，由责任中心助理直接填制记帐凭证，进行清帐处理。
注意事项： ①预收款清帐会计凭证抬头文本，仍需输入相对应之销售合同号码
②禁止分公司、区部自行退款以遵循统收统支资金策略；
③SAP系统清帐作业，均须选择部分付款方式进行
④顾客支付尾款时，若因重复付款等原因，需退回余额者，亦可参考本流程之相应作业模式进行SAP操作。
相关附件：货款退回申请单

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