企业风险管理和内部控制制度框架(PPT 87页)

中国企业面临的挑战
风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其重要性
风险管理的概念与思路
内部控制与业务流程重组
内部控制实务
主要内容
授课目标
世界经济的发展趋势－表面现象
目前在中国企业里观察到一些现象
中国企业转型面临的挑战
企业管理的整体框架
整体解决方案以经营战略为先导
价值动态模型
国有企业的战略目标的基本要求
企业战略经营架构图
企业战略经营的意义
战略方向设定框架
环境风险
环境风险（续）
流程风险－营运风险
流程风险－营运风险（续）
流程风险－财务风险
流程风险－授权风险
流程风险－信息处理 /技术风险
流程风险－廉正风险
决策信息风险－营运风险
决策信息风险－营运风险（续）
决策信息风险－财务
决策信息风险－战略
决策信息风险－战略（续）
我们认为
我们的最佳实务－企业管理控制系统
什么是内部控制
内部控制程序的种类
内部控制的种类
内部控制的设计原则
内部控制的属性
一般控制点－应建立在尽可能接近行动发生之处
一般控制技巧
一般控制技巧（续）
内部控制的局限
企业管理－通过流程运作实现经营战略
业务流程重组的警号
业务流程的最佳实践
企业管理－信息技术支持和提高流程效率
信息技术应用要素
企业管理－绩效评估推动经营战略和业务流程的实现
绩效管理循环
企业管理－组织架构不是因，而是果
组织架构必须体现灵活性和职责性
机构设置的原则
（一）如何防范常见的舞弊
（一）如何防范常见的舞弊（续）
（二）内控制度的实例演示
（二）内控制度的实例演示（续）

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