某公司内部审计工作规范手册(DOC 98页)

目　录
序言4
第一部分   xxxx集团内部审计办法6
第一章　　总则6
第二章　  审计机构和审计人员6
第三章　　审计职责6
第四章    审计职权7
第五章    审计工作程序8
第六章    奖惩9
第七章    附则9
[附件]审计部职位说明书：9
第二部分    内部审计具体规范10
内部审计具体规范第１号——审计方案编制规范10
附件：xxxx集团审计工作方案基本格式12
内部审计具体规范第２号──审计通知书规范13
附件：xxxx集团审计通知书版本示例14
内部审计具体规范第３号——审计证据规范15
内部审计具体规范第４号——审计工作底稿规范16
附件：审计工作底稿基本格式18
内部审计具体规范第５号──审计事项评价规范19
内部审计具体规范第６号──审计报告编审规范21
内部审计具体规范第７号──审计复核工作规范23
内部审计具体规范第８号──审计文书处理规范24
附件一：审计部发文字号登记目录表25
附件二：呈送文件登记表26
附件三：下行文件登记表26
附件四：收文登记表27
附件五：审计部发文征求意见反馈统计表27
附件六、xxxx集团签呈格式28
附件七、xxxx集团审计业务联系单基本格式29
附件八、审计部便函基本格式30
附件九：xxxx集团审计部询证函基本格式31
内部审计具体规范第９号——审计档案工作规范32
附件一：审计档案密级及保存期限表33
附件二：xxxx集团归档资料一览表基本格式34
附件三：xxxx集团审计档案封面格式35
第三部分    内部审计实务指南36
内部审计实务指南第１号——财务审计指南36
内部审计实务指南第2号——采购审计指南61
内部审计实务指南第3号──工程预、决算审核67
内部审计实务指南第4号——内部控制制度评价指南72
内部审计实务指南第4号之附件——各类交易业务错弊指引78
内部审计实务指南第５号──工资审计指南84
内部审计实务指南第６号——固定资产审计指南87
内部审计实务指南第７号——管理信息指标系统指南89
第四部分    审计主要工作流程图93
一、财务审计工作流程93
二、货币资金审计流程94
三、存货审计流程95
四、收入审计流程96
五、成本审计流程97
六、利润审计流程98

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