工程风险分析及管理(doc 56页)

工程风险分析及管理目录：
一、境外工程承包中的风险类别
二、境外工程承包风险的防范措施
一、工程施工管理过程中的风险范畴：
二、风险的管理和控制
一、政治、政策风险
二、税收和法律风险
三、外汇风险
四、 用工风险
五、设计流程控制风险
六、当地土建中的风险
七、招标文件模糊定义的隐性风险

工程风险分析及管理内容提要：
        境外承包工程项目的特点决定了企业需要充足的资金作保证。项目资金来源包括自有资金、借入资金、项目预收款。对于自有资金，只有企业加强管理和运营，利润增加了，才能增加自有资金的数量；对于项目预收款应及时收取，以缓解项目前期的资金需求，减少借入资金的数量；借入资金对于承包企业更具重要意义，建立良好的企业信誉，充分利用银行的信贷资金，由总部或区域中心统一对外融资，利用其较强的综合经济实力, 具规模优势的资产，较高的还本付息保障，较容易争取到银行信贷支持，并可能享受简化手续、降低利率、费率和保证金率等诸多优惠。 
    （二）资金管理
    资金的筹集是基础，而资金的管理是根本。承包工程企业普遍的情况，一是企业流动资金紧张，而大量采购急需资金；二是资金分散，未进行统一调度使用；三是缺乏资金成本意识，管理手段落后，未进行有效监督、控制、考核。所以，加强资金管理，应做到以下三点：
    1、资金管理集中化。
    要牢固树立资金管理是企业管理中心环节的观念，要建立起适合经营特点的资金运行管理机制。根据工程项目所在地的不同分布，对境外工程分区域进行资金管理，即在每个国家或相邻的几个国家设立一个公司或办事处（下称区域中心），由区域中心对本国或所管辖国家的各个项目（下称属下各项目）的资金进行统一管理。通过对资金的集中管理，合理调度，加强对重点项目的投入，使最少的资金投入获取最大的收益。资金集中统一管理体现在以下几个方面：
    （1） 集中结算,全面监控资金收付。区域中心在当地银行开立统一的外币和当地币账户,集中办理属下各项目的收支结算; 所有收入均纳入统一账户，属下各项目只在项目所在地开立当地币结算账户,各项目的支出在预算指导下由统一帐户转入项目地的当地币帐户，然后再支付。统一帐户基本起到了统收统支的作用,具备了监控各项目资金运作的操作基础,收到以下三方面的效果：一是避免资金分散沉淀;二是掌握各项目的工程进度和生产状况；三是监控各项目的资金运作。各项目的每一笔支出应在一个月前作出预算，由区域中心的相关责任人审批,对于支付是否经过审核流程、是否超出当期预算、是否存在风险等,均可进行事前控制,杜绝了不合理的资金流出。
    （2） 统一调度资金，降低资金成本。统一帐户的运用可使内部资金相互调剂余缺,尽可能依靠自有资金满足项目的资金需求,从而减少银行借款和财务费用，降低资金成本。同时区域中心可以根据各项目对当地币的需要，根据收款外币和当地币的比例，关注和研究当地币和外币的汇率走向，及时进行外币兑换交易，规避汇兑风险，获取汇兑收益。
    （3） 全面资金预算,建立资金预警体系。分年度、季度、月度编制从各项目到整个区域中心的资金预算,逐级审核汇总上报。国内总部预算委员会审定各区域中心年度资金预算,核定与资金相关的各项限额以及预警指标,各区域中心在年度资金预算内，分季、分月核定各项目的资金预算，负责审查各项限额和预警指标。各项目上报资金周报、资金月报，对项目的各收支详尽列示，区域中心根据当期资金预算进行审核，对异常支出予以关注和质询，做好事前和事中控制。季度和年度预算期结束后,区域中心分析预算执行情况,责成各项目分析原因、找出解决措施,并上报国内总部。总部将预算执行情况与其绩效考评挂钩,达到事后监督的作用。

 

 

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