成本中心年度计划流程(pdf 102页)

成本中心计划（年度计划）流程
本流程描述将公司编制的年度计划数据在sap 系统维护之处理过程。
一般地，家具公司目前编制的年度计划主要包括销售计划和费用计划（包括管理费用、销售费用、财务费
用、制造费用）及存货进出存计划。在这里，存货进出存计划是针对总额来编制的（来源于销售计划中的
总额），而在sap 系统中，存货进出存计划必须来源于销售计划中销售详细明细（包括商品数量、单价
等），因此目前人工编制的存货进出存计划在sap 中不适用。
使用了sap 系统成本中心计划（含利润中心计划，下同）功能后，并不等于现行人工编制的年度计划不要
做了，相反，sap 系统的成本中心计划更离不开人工编制的年度计划。
另外，对于生产成本计划，除了编制费用计划外，另须编制生产工时计划。满足了这两项基本条件后才能
进行制造费用的分摊并计算其计划作业单价。制造费用的分摊规则和作业单价的计算必须事先于系统中建
立才能进行（sap 系统称为循环）。而在计算实际成本分摊时亦是如此，故计划的分摊规则与实际是相同
的，只不过计划的分摊规则计算的是计划数据，实际的分摊规则计算的是实际数据而已。系统上线时该分
摊规则已经建立，成本岗位人员月底结帐时只须调用即可。
家具公司的成本分摊流程总
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