某药业内部控制项目建议书(PPT 85页)

康缘药业股份公司
报告使用说明
康缘药业财务管理报告第一部分
一、现状分析
二、医药行业的内控要点和普遍问题
（二）、普遍问题
三、公司治理基本思路
四、公司功能架构
（一）、利润中心
（二）、资本营运中心
（三）、技术支持中心
（四）、风险控制中心
五、子公司治理
康缘药业财务管理报告第二部分
一、发现问题
二、风险体系设计思路
三、风控体系内容组成
（一）财务管理委员会
（二）、财务总监委派制
（三）、内部与外部审计结合
（四）、人力资源
（五）、预算管理
（六）、资金管理
（七）、财务信息化管理
四、注意事项
康缘药业财务管理报告第三部分
一、普遍问题
二、预算管理体系的作用
（二）、经营层面
三、全面预算架构
部门职责及勾稽关系----1
四、预算编制的基础
五、预算编制的组织
六、预算编制的程序
七、预算编制应注意问题
八、预算管理的效果
康缘药业财务管理报告第四部分
一、资金管理体系的必要性
二、资金管理体系设计依据
三、资金管理体系设计原则
四、财务结算中心职能
五、财务结算中心的运转方法
（一）、帐户设立
（三）、日常管理
（四）、单据传递及资金调拨指令
（五）、设置定员及分工
（六）、结算程序
六、升级要点 ——从结算中心到内部银行
康缘药业财务管理报告第五部分
一、财务制度
二、控制制度
三、信息制度
四、审计制度
康缘药业财务管理报告第六部分
一、采购与付款流程二、入库、出库流程三、销售与收款流程
四、生产成本核算与控制五、期间费用控制
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