内部稽核范围与实施方式(doc 68页)

内部稽核范围与实施方式目录：
一内部稽核简介
二组织架构
三职位需求及说明
四职掌及其说明
五内部稽核范围
六内部稽核实施方式
七内部稽核方法
八内部稽核执行程序
九工作底稿之编制
十稽核报告之撰写
十一内部稽核查核重点
十二Tiptop系统使用说明
十三内部稽核人员职业道德规范
十四内部稽核人员应行注意事项
十五使用窗体明细
十六教育训练

 

内部稽核范围与实施方式内容提要：
内部稽核系企业内部一种独立、客观的评核工作，用以增加价值及改善组织的营运。它协助组织透过一个系统化的方法，评估及改善一个组织在风险管理、控制及监理过程的整体效果，以达成组织的目标。
内部稽核之目的在于改善或促进企业以合理之成本达到有效之控制。一方面积极参与企业经营政策及其制度之维护，另一方面则发掘经营缺失，提出改善建议，以协助各单位解决问题，增进作业整合效率及企业资源之充分利用。
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稽核课长
细项说明:
1.立场超然独立,自主且公正客观的执行稽核工作
2.具备执行稽核作业所需之专业知识或技能,诸如会计,财务,
生管,企管…..等.
3.熟悉内部控制流程及计算机操作系统
4.具敏锐之观察力,专业之判断能力,逻辑思考推理能力
5.人际关系良好,擅于沟通协调
6.责任心强,对问题追根究底,乐于协助他人解决问题
7.督导下属执行稽核工作
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稽核课长之工作职掌:
1.综理部门事务,对上级负责.
2.设立稽核政策,督导职能之推展部门行政.
3.拟定整体稽核计划并责成所属实施.
4.核准稽核报告之提出.
5.在规定程序稽核水平要求下,督导计划之执行.
6.维持与其它部门之公共关系.
7.改进稽核技术、方法、程序,以增进效能.
8.与受查单位保持良好关系.
9.改进作业效率,拟定作业手册(Manual)及人员培训方针(Guides).

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