电信全面预算管理操作实施手册(doc 146页)

全面预算管理操作实施手册目录
第一章 战略规划、全面预算与绩效管理的关系
第二章 全面预算管理体系的组织架构与职责分工
第三章 全面预算管理流程操作说明
第四章 公司与部门运作计划
第五章 全面预算编制与执行评估管理体系
第六章 全面预算管理月度调整体系
第七章 全面预算管理沟通计划

全面预算管理操作实施手册附件
附件(1)：全面预算管理流程图
附件(2)：预算表格填表说明

全面预算管理操作实施手册内容简介
1.企业首先应具备明确的战略规划，即公司发展战略与年度战略行动计划；
2.根据战略规划，公司和部门编制各自的年度运作计划，运作计划中至少应该涵盖战略要求、资源投入、业务活动安排等多方面内容，这一切都有助于生成公司关键绩效指标和部门非财务类的关键绩效指标；
3.根据年度运作计划，各业务部门编制收入预算、成本费用预算和投资预算，管理与业务支持部门编制费用预算，同时生成各部门财务类关键绩效指标。财务总部在汇总各部门运作计划和

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