某公司SAP实施专案之预开发票清帐流程(doc 23页)

某公司SAP实施专案之预开发票清帐流程目录：
1.流程说明
2.流程图
3.系统操作

 

某公司SAP实施专案之预开发票清帐流程内容摘要：
    此流程描述因应营业销售行为中的顾客预开发票冲转需要，于SAP系统中相应进行的清帐核算帐务处理作业过程。
    预开发票清帐，应使其不致于对当期应交增值税额造成影响，故需比较预开发票与实际开票金额的差异，并以手工开票方式处理差异金额，其中若需开具正式红冲发票，则应提供顾客方税务机关退税证明或取回预开之发票予以作废。预开发票清帐，若实际开具新发票（手工或金税发票），则需将发票号码同时填列至会计凭证及销售定单之参考信息栏位，以供备查。
    预开发票清帐之相关会计凭证：
区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证
Dr：销售收入-预开发票(预开发票不含税金额)
Dr：应交增值税-销项税额
  Cr：应收帐款-预开发票(预开发票含税金额)
区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证
 Dr：内部往来-AP(预开发票商品对应之分公司进货成本)
  Cr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分公司进货成本)
  Cr：应交增值税-进项税
区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证
 Dr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分公司不含税进货成本)
  Cr：产品销售成本-预开发票(预开发票商品对应之分公司不含税进货成本)
总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证

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