生产内部控制制度(DOC 53页)

内容摘要
生产内部控制制度
第一节  内控概述
一、定义与范围
生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动：
1、生产计划安排
生产部根据生产预算及销售部的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。
2、物料管理
生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。
3、生产环节
配料、精包、外包等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。
4、产成品管理
产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。
5、委托加工
委托其他企业加工半成品、产成品。
6、成本管理
生产成本核算、成本分析、成本控制等。        
本制度主要规范生产部及所属各车间、办公室、派驻委托加工企业业务小组的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。
二、控制目标
•通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率；
•保证生产预算和生产计划的贯彻与执行；
•保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行；
•加强内部控制，降低生产成本和费用；
•保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性；
•保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录；

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