银行内部控制评价及趋势(PPT 63页)

银行内部控制评价及趋势
主要内容
主要内容
一、内部审计新理念
二、审计范围的拓展
三、内部审计的作用
李克强强调：
内部审计的战略转型财务审计管理审计
案例1巴林银行
一、什么是内部控制
内部控制流程图
二、企业内部控制相关法规发展历程
二、企业内控相关法规发展历程
三、企业内部控制基本框架
ERM框架
银行内部控制原则
第2201号内部审计具体准则--内部控制审计
企业内控基本规范及配套指引—框架
如何开展内部控制审计评价
一、项目选择
项目的选择
二、内控评价的主要内容
（一）控制环境
（二）风险评估
法兴银行案例
案例五高等院校的风险评估
（三）控制活动
一般账务组织
电算化条件下账务处理程序
德国队7比1“血洗”东道主巴西
10分钟的悲剧
董事长保卢斯：我们还没有得到风险评估报告，无法及时做出正确的决策。
齐鲁银行骗贷案例
三、内控评价的重点
三、内控评价重点
四、内部控制评价的方法
审计证据与审计方法
业务层面的内控点测试
现代风险导向审计模式的主要流程
五、内部控制评价结论
内部控制审计报告
小结

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