营运资金管理(ppt 107页)

主要内容
第6章 营运资金管理
6.1现金和有价证券管理
6.1.1营运资金概述
1.营运资金的概念
CASE     华基公司的存货管理
2.营运资金的特点
6.1.2 现金及有价证券管理
1.现金占用的必要性
2.现金管理的有关规定
3.确定现金最佳持有量
（1）现金周转期模式
（2）存货模式
存货模型的局限性
(3)随机模式
4.现金收支的日常控制
（1）加速现金的收回
锁箱法的流程图
集中银行
（2） 控制现金支出
(3)闲置现金的投资管理
6.2.1应收账款的功能与成本
(1)信用期间
3.收账政策
4.综合信用政策
解：（1）可采用总额分析法：
（2）可采用差额分析法：
6.2.3应收账款的日常控制
2.分析应收账款账龄
3.组织应收账款回收
4.建立坏账准备
经济订货量的图解法

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