货币资金-其他货币资金知识(ppt 68页)

第一节  货币资金概述    
第二节  现金
第三节  银行存款    
第四节  其他货币资金        

一、货币资金的概念及其内容
   ㈠货币资金的概念
1、概念：是指企业在生产经营过程中处于货币形态的经营性资金。
2、特点：
⑴是企业开展生产经营活动的必备条件之一；
⑵是企业流动性最强的一种资产。
      ㈡货币资金的分类 按其存放的地点及其用途的不同，分为:  现金、银行存款、其他货币资金
 二、货币资金的管理
 ㈠现金的管理
  ㈡备用金管理
 ㈢银行存款管理

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