营运资金管理与现金管理(ppt 93页)

营运资金管理与现金管理目录：
第一节、营运资金概述
第二节、现金管理
第三节、应收账款管理
第四节、存货管理

 

营运资金管理与现金管理内容提要：
营运资金的含义：
营运资金的含义：指在企业生产经营活动中占用的流动资产上的资金。营运资金有广义和狭义之分。
广义的营运资金（又称毛营运资金）指一个企业流动资产总额。
狭义营运资金（又称净营运资金）指流动资产减流动负债后的余额。
营运资金的管理原则：
1、合理确定营运资金的需要数量。
2、合理安排流动资产与流动负债的比例，保证企业有足够的短期偿债能力。
持有现金的动机
①交易动机：指满足日常业务的现金支付需要
② 预防性（谨慎）动机：指置存现金以防发生意外的支出。
③投机动机：指置存现金用于不寻常的购买机会。

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