试谈内部控制新趋势(pdf 24页)

试谈内部控制新趋势内容提要：
用于第一年合规性工作的地点选择标准是什么？
根据重要地点的规模，74%被选作详细文档纪录和测试的地点。9%之所以被选中是因为其某个流程涉及影响重要财务报表的风险，17%是因为汇总后它们有成为重要地点的潜力。
谁将领导公司的404项目流程超越第一年合规工作？
在小型公司里，内审总监将继续承担一个领导角色。•新成型并发展的内控总监这个职位正在大公司里日益普遍。•财务总监在所有规模的公司中担当着一个领导角色，特别是那些收入在10至200亿美元之间的公司。•其他404工作领导包括公司治理总监、合规与风险总监等。
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