货币资金的管理制度与业务会计处理(ppt 51页)

货币资金的管理制度与业务会计处理目录：
一、货币资金的内容
二、货币资金的管理制度
三、货币资金业务的会计处理

 

货币资金的管理制度与业务会计处理内容提要：
银行结算纪律：
合法使用银行账户,不得转借,不得进行非法活动
不得签发没有资金保证的票据和远期支票
不得签发、取得和转让无真实交易的票据
不准无理拒绝付款，任意占用他人资金
不准违反规定开立和使用账户
支票须由专人妥善保管，非指定人员一律不准签
发，作废支票必须与存根粘合保存在一起等
现金收入的业务手续：
从银行提取
销售商品、提供劳务和资产使用权让渡
单设收款员、及时送存银行
应收款项的收回
及时编制记账凭证，随时入（日记）账

..............................