上市公司内部控制制度(doc 6)

第一章 总则
第二章 内部控制制度的框架与执行
第三章 特定风险的内部控制
第四章 内部控制制度的稽核与信息披露
第五章 附则

第一条为推动上海证券交易所（以下简称本所）上市公司（以下简称公司）建立健全内部控制制度，提升公司风险管理水平，保护投资者的合法权益，根据《上海证券交易所股票上市规则》等规定，制定本指引。
第二条公司应当按照法律、行政法规、部门规章和本指引的规定建立健全内部控制制度，控制公司风险，提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标

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