财务总监专业培训--内部控制(ppt 127页)

财务总监专业培训--内部控制目录：
一、内部控制概述
二、内部控制方法
三、内部控制设计
四、内部控制实务要点

 

财务总监专业培训--内部控制内容提要：
法人治理结构
证监会《上市公司治理准则》要求
设立独立董事和由独立董事任负责人的审计委员会
审计委员会的职权：
检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序
与公司外部审计机构进行交流
对内部审计人员及其工作进行考核
对内部控制进行考核
检查、监督公司存在或潜在的各种风险
检查公司遵守法律、法规的情况
流程图绘制举例
某企业费用报销流程是: 首先由业务人员根据原始凭证编制报销凭证,经部门负责人审批后交会计部门审批,会计部门编制付款凭证并送交出纳付款,出纳付款后登记日记帐,然后将付款凭证交会计部门登记有关费用明细帐并归档. 

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