我国石油公司内控与风险管理培训讲座(ppt 78页)

我国石油公司内控与风险管理培训讲座目录：
一、内控与风险管理基础知识
二、内控测试介绍
三、业务层面测试讲解

我国石油公司内控与风险管理培训讲座内容提要：
      风险：就是指影响目标实现的各种潜在的不确定因素，风险可分为只带来损失的纯粹风险以及既可能带来损失又可能带来盈利的机会风险。一般情况下，我们说的是纯粹风险。
      例如：企业内部有意或无意的人为差错、决策失误、操作失误、违法违规、舞弊，外部的市场环境变化、政策法规调整、地缘政治、重大灾害等都可能影响目标实现。
      从企业范畴说，按照财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》，内部控制被定义为“是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程”。控制目标是指企业的战略目标、经营目标、报告目标和合规目标等。
从上述内部控制的应有含义出发，至少可以得出以下认识：
1. 内部控制是一个围绕企业目标实施的全员、全过程、动态的控制活动。
2. 内部控制关注企业经营管理合法合规、财务信息真实完整以及提高经营效率和效果，注重控制内在的人为差错和风险。
 3. 过去的企业管理行为均属于内部控制范畴，现行内部控制只是系统性地规范和强化了这种行为。
4. 内部控制是企业管理应有的内在要求，是我们“应该做的工作”，不是外力强加的任务。
      风险管理：一般地讲，就是系统地管理和控制风险。按照《中央企业全面风险管理指引》，全面风险管理是“指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。” 通俗理解，就是控制好企业面临的内外部风险，保证目标实现。

 

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