企业营运资金管理概述(ppt 76页)

企业营运资金管理概述目录:
第一节   营运资金概述
第二节   现金与有价证券管理
第三节   应收账款管理
第四节   存货管理

 

企业营运资金管理概述内容简介:
    现金支付的目的是尽可能延缓现金的支出时间，同时避免现金帐户余额过多。浮游量——企业账户上的现金余额与银行帐户上的存款余额之间的差额。应收账款：企业因对外销售货物、供应劳务及其他原因，应向购货单位或接受劳务的单位及其他单位收取的款项。管理目标：在发挥应收账款扩大销售，加强竞争力作用的同时，努力降低机会成本，减少坏账损失及管理成本，提高应收账款的效益。
    现金折扣政策指为鼓励客户尽快付款，而规定在短于信用期内付款时给予客户付款的优惠。存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资。

 

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