某公司内部控制组织职能概述(DOC 61页)

（一）不相容岗位分离
（一）不相容岗位分离应当符合国家有关规范，以及单位的实际情况。
（一）主任办公会
（一）会前准备阶段
（一）具有下列行为之一的，将根据事实、性质和情节，依据《中国共产党纪律处分条例》、
《行政机关公务员处分条例》和《关于实行党风廉政建设责任制的规定》等规定，追究有关责任者的责任。
（一）内部控制的决策机构
（一）决策的实施结果与决策制订目的是否符合。
（一）出纳人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、
债权债务帐目的登记工作，不得兼任票据核销工作。
（一）坚持规划先行。“三重一大”问题集体决策要有计划、有步骤的进行。
除遇重大突发事件和紧急情况需作出临时处置外，不得在会上讨论临时动议议题。
（一）坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则。凡属职责范围内的“三重一大”事项，
都应集体讨论决定，保证党的路线方针政策和决议、决定得到正确贯彻和执行。
（一）外部风险
（一）对不相容岗位分离的执行情况进行检查和评价。
（一）撰写决策的总体评价报告。一是对决策的制订与实施进行总体的评价，
对决策后果、决策效率、决策效益做出定性与定量的说明；二是对以后决策的制订实施提出建议。
（一）班子成员应根据分工和职责及时向领导班子报告“三重一大”事项的执行情况，
并将落实情况列入年度班子民主生活会和述职述廉的重要内容。
（一）目标设定
（一）确定评价对象。
（一）规范单位会计行为，保持会计资料真实、完整。
（一）运用个体的、群体的访谈方法或采用文件资料审读、抽样问卷等方法采集整理决策信息。
（一）遵守咨询论证工作有关规定。
（一）采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、管理层访谈、工作访谈等。
（一）重大事项决策的内容和范围
（一）重点风险点查找方法
（一）预算、决算编制岗位责任制
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