某公司内部控制管理手册(ppt 113页)

某公司内部控制管理手册目录：
第一章：管理控制及内控自我评估
第二章：财务会计控制
第三章：销售和应收账款
第四章：采购和应付账款
第五章：费用支出控制
第六章：货币资金管理
第七章：固定资产管理
第八章：项目开发与总控
第九章：产品研发与设计
第十章：工程招标与预算
第十一章：工程质量监督与验收
第十二章：人力资源管理
第十三章：对外投资管理
第十四章：客户服务与信息管理
第十五章：内部审计

 

某公司内部控制管理手册内容简介：
     内部控制是一个过程。是一种实现目标的手段，而不是结果；内部控制是人为控制的，不仅仅包括制度和政策，同时包括公司各个部门的员工；内部控制对董事会和管理层只能提供合理的保证，而非绝对保证；内部控制是为了实现各个不同而又相互交错的企业目标而设计的。
     内部控制的目标：内部控制服务于公司的整体目标以及各职能目标，通过控制活动为目标的实现提供合理保证，并且能够有效识别公司面临的风险并采取应对策略；关键控制点：关键控制点指关键的内部控制行为，保证这些内部控制行为被正确采用并持续使用，就可以保证企业的内部控制目标得到实现。
流程图：流程图是描述内部控制行为的主要方法，是通过对经营活动整个过程用图表形式进行描述，并对关键控制点着重说明的一种方法。

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