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会计专业技术资格考试中级经济法考前串讲及复习题(4)

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会计专业技术资格考试中级经济法考前串讲及复习题(4)内容简介

会计专业技术资格考试中级经济法考前串讲及复习题(4)

（四）某企业以白酒生产为主，适用33％的所得税税率，全年销售收入9400万元，年终进行所得税纳税申报时，计算的全年应纳税所得额为1050万元，扣除l～11月份预交的所得税240万元，年终应补交所得税106．5万元。经税务机关查证，发现以下问题：
1．本年2月份购入并投入使用的固定资产，价值124万元，预计净残值4万元，税法规定
按5年的直线法计提折旧；本单位会计直接作管理费用一次从收入中扣除。
2.全年实际计入成本费用的工资及提取的职工福利费、职工教育经费、工会经费共600万元。该企业职工500人，税务机关核
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