饮食品成本控制操作规程(doc 2页)

饮食品成本控制操作规程内容简介：
一、饮食收入审计
1、 每日审计
（1）各餐厅、酒吧客帐单及营业报表、数据是否一致。
（2）客帐单、吧单使用数量，是否连号使用。
（3）如有丢失及时查找原因。
（4）审核客帐单之更正、作废是否有规定人员签名，单据保留完整。
2、 核对营业日报表、食品、饮品、香烟分类是否准确。
（1）计算宾客人数，宾客平均消费、上座率。
（2）计算以上指标的累计数据。
（3）和收入相核对。
（4）审核各吧台酒水，根据“酒水销售报表”，不定期进行抽查。
3、 统计主要菜式（高档菜肴）的销售数量，月底编制各餐厅的统计报表。
4、 审核当天特别宴会菜单，审核收费标准是否符合规定成本率。
5、 每日检查收银员客帐单收费与菜单价格是否一致。
（1）是否有漏收、少收现象。
（2）如有查明原因。
（3）按规定处理。
（4）登记收银业务差错记录。
（5）报告收银督导。
6、 抽查厨房总菜单联与财务收银点菜单联相核对。
（1）内容必须一致。
（2）如有问题报告督导调查处理。
二、成本审计和核算
1、 审核下列资料，编制“饮食成本报告”。
（1）审核仓库送交的“每日收货汇总表”及其附单领料单。
① 领料手续是否完整，金额是否准确。
② 出库量是否正常。
③ 汇总表物料分类（食品、饮品、香烟等）是否准确，部门分类是否合理，双方是否平衡。
④ 按分类情况出具相应会计凭证。
⑤ 各部门领料数视为部门当天成本，编制饮食成本日报表“当日领料”一栏。
（２）审核收货部送交的“每日收货汇总表”，及其附单、验收单。
① 单据进货数量是否合理，价格是否合理，金额是否准确。
② 汇总表上供应商是否正确，各部门成本费用划分是否合理、准确，双方是否平衡。

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