财政国库制度改革及集中支付业务流程(PPT 35页)

一、国库管理制度改革简述
财政国库管理制度
核心是国库集中收付制度
----国库集中支付改革的目的
----国库集中支付制度的功能
----国库集中支付制度对业务流程的要求
财政资金
现行财政资金拨付流程
二、国库集中支付业务变化
（一）国库集中支付中各部门角色
（二）账户体系的变化
国库单一帐户体系
帐户的使用与管理
（三）资金运动的变化
三、业务流程详解
（一）指标管理业务流程
（二）计划管理业务流程
----要点1：用款计划编制内容和方法
----要点2：直接支付和授权支付范围的划分
国库资金支付方式
----要点3：清算额度下达
（三）直接支付业务流程
直接支付流程
----要点：
（四）授权支付业务流程
授权支付流程
----要点：
（五）退库业务流程
（六）对账管理
四、改革前的准备工作

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