企业改制上市中的相关问题讲座(PPT 62页)

讲座提纲
一、企业改制上市的利弊分析
二、股份公司股票发行、上市的条件
三、企业改制过程中应关注的相关问题
四、提高企业IPO工作质量的建议

 

讲授提纲
（一）企业上市融资的动力分析
（二）企业上市融资的隐患分析
〔一〕主板企业发行新股的条件
（二）主板企业股票上市法定条件
（三）创业板企业发行新股的条件
1、公司治理结构规范，日常运作符合要求
中国民营企业“四同周期”––无公司治理
2、股本演变合法，不存在法律障碍
3、主营业务应突出，非经常性损益较小
2008年，8.1%的世界500强企业是多元化模式
2008年,56.1%的国资委直属中央企业都采用多元化模式
2、主营业务应突出，非经常性损益较小
4、公司与控股股东不得存在同业竞争
5、资产独立完整，资产的质量良好
6、应避免公司与控股股东的大额关联交易
7、经营具有连续性，经营业绩可连续计算
8、公司发行股票前资产重组应合规
9、公司在上市前的私募融资应适度
10、公司的收入确认应符合会计准则
11、公司应依法纳税，税务优惠符合规定
12、公司的生产经营符合国家的环保政策
13、公司的员工待遇符合国家的相关政策
14、公司应归纳总结自己的特色、优势
15、公司募集资金投向应符合规定
四、提高企业IPO工作质量的建议

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