某化工厂内部控制设计案例(doc 10页)

某化工厂内部控制设计案例目录：
一、背景介绍
二、某化工厂财务一体化下的内部控制情况
三、评论

 

某化工厂内部控制设计案例内容简介：
    随着企业的不断发展和扩张，尤其是该企业的材料品种、规格繁多，应收账款也比较复杂、数量较大，管理起来比较麻烦，容易出现差错。于是该厂不断地进行软件和硬件的升级，拥有了财务内部局域网，并形成了厂内大网络，最终在全国会计基础工作规范化验收过程中，完善了企业的财务管理制度和程序，并于1999年在与软件公司的合作中实现了财务信息的一体化。通过该一体化系统，企业的财务部门以及领导可以随时进行库存、应收账款等的查询和分析，并实现了全方位的财务分析、决策管理等。
    化工厂的财务一体化的实施在最大程度上实现了企业管理的制度化和法制化，从而促进了管理的现代化、标准化和规范化，克服了企业成长中的制度瓶颈和阵痛。该财务一体化系统主要由账务、销售、仓库、供应、人事系统等构成。其中账务管理包括现金管理、固定资产管理、报表等功能，销售管理包括开票、应收账款等模块，存货管理主要包括原始数据录入、查询等模块，供应系统主要包括应付款管理、供应商管理等。各个功能模块间实现了信息实时传递和有授权的共享。

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