采购作业与出纳管理手册(pdf 24页)

采购作业与出纳管理手册目录：
1.收入作业程序
2.支出作业程序
3.法令依据

 

 

 

采购作业与出纳管理手册内容摘要：
1、收入作业程序
1.1 依收入传票、收入通知办理收入
1.2 收入现金、票据、有价证券、保险单、保证书、定存单当面点清
1.2.1 各项有价物品均须确实核对登载事项与通知单是否相符， 并已办理质权设定及银行抛弃行使抵销权事项。
1.2.2 收入票据，应审发票人、支付银行、受款人、金额、日期、背书、种类等是否与规定相符。
1.2.3 收入之各项款项，依规定填具收据及存入缴款书，加盖收讫日期，缴入专户或国库。
1.3 缴款书应按序编号列帐，存根联依序列册保管。
1.4 缴款书查核联送会计室编制收入传票，并确实核对登载内容。
1.5 各项收入及缴款存根联应依规定收入保险金库及档案柜，并应上锁。
1.6 依每项收入缴款存根联制作收入月结表，核对银行对账单，编制差额解释表。

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