银行业务流程与内部控制(ppt 54页)

银行业务流程与内部控制目录：
1、金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境
2、银行的业务范围简介、组织机构及控制要点
3、信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍
4、存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍
5、中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍
6、资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍
7、会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点
8、银行信息系统简介、IT管理安全平台及控制要点

 

银行业务流程与内部控制内容提要：
商业银行的业务范围如下：
1. 吸收公众存款
2. 发放短期、中期和长期贷款 
3. 办理国内外结算
4. 办理票据贴现
5. 发行金融债券
6. 代理发行、代理兑付、承销政府债券
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机构设置的内控要点：
1.建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系明晰的组织结构。
2.明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级之间的职责，建立职责分离、横向和纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一人独立决定。
3.根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济环境和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。（书面形式）。
4.利用计算机程序监控等现代化手段,锁定分支机构的业务权限,对分支机构实施有效的管理和控制.
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贷款分类：
按照贷款的品种还可以分为
流动资金贷款
技术改造贷款
基本建设贷款 包括一般基本建设贷款、银团贷款、转贷买方信贷、联合贷款、出口买方信贷等
贸易融资  包括保理业务、福费延业务等买入（或买断）的应收帐款或票据；贴现；打包贷款（以国外开来信用证为抵押，对出口单位提供融资）；进口押汇（凭进口单位的信誉及部分押金，对外开出信用证，在接到进口单据后代进口企业支付的信用证款项）；出口押汇（买入信用证下出口单据）。
个人消费贷款 包括住房贷款、汽车贷款、教育贷款、信用卡贷款（透支）、买入票据（汇票、旅行支票等）。 

 

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