个人账户养老基金资本化运营分析报告(doc 13页)

(1)省级社会保险经办机构。也是养老保险个人账户基金的行政管理机构，具体负责本行政区域养老保险个人账户基金的统一管理，是个人账户基金治理的主体。
　　省级社会保险经办机构的主要管理职责包括:负责养老保险个人账户基金的归集与支付；按照公正、透明的程序，选择具备资格的基金托管机构，并委托其开设个人账户基金收支托管专户；对个人账户基金进行精算，制定委托经营策略；按照公正透明的程序，选择具备资格的投资管理机构，并委托其投资个人账户基金；负责个人账户基金财务核算与管理，编制并保存个人账户基金管理的会计资料；对个人账户基金托管和投资情况进行监督；定期向社会披露个人账户基金管理情况；定期向监督部门报告个人账户基金运营情况。
　　(2)养老保险个人账户基金托管机构。指根据与省级社会保险经办机构签订的托管合同，受托保管养老保险个人账户基金资产的商业银行。个人账户养老基金的托管包括收支托管和投资资产托管。
　　个人账户基金收支托管的主要职责包括:保管收支托管专户的个人账户基金资产；执行社保经办机构的收支指令，办理收支托管专户的资金往来；编制收支托管专户的财务报告；完整保存个人账户基金会计账册和记录；按规定和托管合同的要求，提交个人账户基金托管报告；监督投资管理机构的行为。

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