全面预算管理信息化总体解决方案(ppt 77页)

全面预算管理信息化总体解决方案目录：
一、 公司简介
二、 对预算的理解
三、 Hyperion Planning系统介绍
四、 案例介绍

 

全面预算管理信息化总体解决方案内容摘要：
    预算编制的过程实际上是一个上下互相博弈的过程，我们认为预算的上下互动实际上是对公司上下对未来一年的经营情况进行充分的讨论和沟通的过程。公司在预算编制阶段，需要引导预算部门如何合理地编制年度预算，使公司各部门形成良好的预算理念，使各部门由被动参与预算变成主动参与预算，只有这样，公司的预算工作才能真正落到实处
    责任中心是公司预算落实的责任单位，我们需要根据公司的组织结构、各部门的责任和权利，将公司的每一个参与预算的部门设计为一个合理的责任单位（投资中心、利润中心、收入中心、费用中心、成本中心），在此基础上，才能为每一个责任单位合理分解公司年度经营目标，也才能为其建立一套合理的、均衡的考核体系。
    某预算经理的抱怨
“每年从10月份折腾到第二年的3月份，其中仅是收齐各部门的预算就需要两个月的时间”；
“初次汇总的结果中资本开支往往超过集团规定的合理范围，运营开支也一般都会高于保证公司预算指标完成的上限”；
“财务部门对具体业务需求应该分配多少资源不易判断，预算调整经常花费了大量时间依然不能取得令人满意的效果”；
“预算差异分析等工作没有信息系统支持，手工操作耗费大量人力，且不能及时发现业务运行中的问题”；
“各个业务部门都要为自己部门开展工作争取到足够的资源，财务部门与业务部门都是平级部门，横向的协调耗费精力”；
“市场变化太快，十月份要预测到下一年的年底真的很困难”……

..............................