ERP系统最终用户总账教程之凭证基本教材(pdf 32页)

ERP系统最终用户总账教程之凭证基本教材目录：
一、 费用类凭证（SA）
二、 非费用类凭证（SB）
三、 凭证的查询/修改/冲销
四、 凭证的快速录入
五、 参考凭证

 

 

ERP系统最终用户总账教程之凭证基本教材内容摘要：
       总帐业务流程，是针对与销售、采购、员工借款和报销、集团内公司间的往来款项、与集团外公司的其他应收款项无关的所有业务的帐务处理过程。包含的业务有：无借款单而直接到财务报销的员工费用(如差旅费，医药费，支出凭单等)，待摊和预提费用(如待摊邮电费，预提利息费用等)，工资和三项经费，应交税金(除增值税和营业税)，长期投资，实收资本，可直接分配到部门的各项费用的分摊，结帐业务调整等。
       流程简介：
    1、DC-010-010 原始单据审核
总帐原始单据由相关人员填列并传送到财务，经审核确认后交出纳做收付款结算，并由总帐制证人员做会计处理。审核人员对单据填列的项目逐一确认，若有错，返回填制人员修改或冲销。主要审核以下总帐原始单据：
1)无借款单而直接到财务报销的员工报销单（包括费用类报销单、医药费、支出凭单
等)。
2)各种费用分摊的分摊表或报销单（可直接分配到部门）。
3)费用的预提及待摊(如应计利息，待摊邮电费)的会计业务的帐务处理文件或报销单。
4)工资和三项经费，应交税金(除增值税和营业税)，长期投资，实收资本，结帐调整等
的帐务处理文件。
    2、DC-010-020 结算处理
根据原始单据审核岗传来的已审核签章的原始单据进行收、付款的结算业务。包括：
1) 不涉及借款的员工个人费用类报销，如差旅费，医药费，支出凭单等。
2) 其它应从总帐模块处理的对外支付并不由银行直接划款的各种款项。
收到原始单据后，首先检查单据有无审核人员签字，经办人、以及所有必要信息是否填写完整、清晰。然后办理收款、付款业务。收付款业务包括：现金、支票、汇票、汇款、转款及各种外币结算。最后，要在单据上盖章，包括：现金收讫、现金付讫；转帐收讫和转帐付讫。
    3、DC-010-030 预制凭证

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