固定资产管理的基本程序(doc 7页)

固定资产管理的基本程序内容简介：
    外购固定资产的采购由资产主管部门负责办理,也可委托使用部门 采购, 主管部门审查。固定资产购置入厂后,由资产主管部门负责与使用部门共同组织安装、调试和验收。验收合格后, 办理《设备、仪器移交生产使用 验收单》和财务手续。领用公司自制产品申请单位填写《添置固定资产申请表》，经资产主管部门和公司主管固定资产的领导审批后, 到相关部门办理领料手续, 同时办理《设备、仪器移交生产使用验收单》,并到财务部办理转帐手续。调拨公司各部门间固定资产使用权的转移,应填写《固定资产内部调拨移交单》,双方部门负责人批准后主管部门办理相关手续, 主管部门负责通知财务部办理转帐。封存闲置且不符合报废条件的固定资产由使用部门及时提出,填写《固定资产闲置申请表》并报批, 批准权限按4.4执行( 以原值计算 ),然后由资产主管部门办理封存或调拨手续, 并在必要时通知财务部停止计提折旧。资产主管部门应对固定资产进行统一编号、订牌、建档管理, 并记入固定资产清单( 或帐 )。使用部门应配备固定资产管理人员, 维护固定资产清单,保证帐物相 符, 同时要明确固定资产使用人。当使用人发生变化时(如离职、调动等),要做好移交工作。固定资产建档目录由资产主管部门提出,主管副总批准,每年修订一次。
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