财务报表及财务知识分析笔记(DOC 69页)

财务报表及财务知识分析笔记(DOC 69页)目录：

一、财务管理总论
二、财务报表分析
三、财务预测与计划
四、财务估价
五、投资管理
六、流动资金管理
七、筹资管理

财务报表及财务知识分析笔记(DOC 69页)简介：

1.现金流量的概念：
(1)、投资项目的现金流量是特定项目引起的。
(2)、指的是增量现金流量
(3)、现金流量包括货币资金，也包括项目需要投入的非货币资源的变现价值(不是帐面价值)。
2.具体包括三个阶段的流量：
(1)初始现金流量＝－原始投资（包括购买价款、垫支流动资金）
(2)营业现金流量＝销售收入－付现成本
　　　　　　　＝销售收入－（成本－折旧）
　　　　　　　＝利润＋折旧
(3)终结现金流量＝回收额（包括回收流动资金、回收长期资产的净残值或余值）

..............................