财务会计与资金管理知识分析(DOC 14页)
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第一节 现金
第二节 银行存款
第三节 其他货币资金
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现金作为货币资金的重要组成部分,具有如下特征:
(1)货币性
(2)通用性
(3)流动性
现金是企业资产中流动性最强的货币性资产。
流动性主要就是指资产转换成现金或负债到期清偿所需的时间,亦指企业资源及负债接近现金的程度。
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